外贸或国际交易中客户收汇风险问题探讨

一般外贸的收汇方式有以下几种：

1、 银行汇款， 英文Telegraphic Transfer，T/T

此方式对于进出口贸易企业，是最常见的付款方式之一，买卖双方通常是公对公付款方式。国外客户利用T/T 给我们付款的时候一般会产生两个费用。一个是客户银行汇款时候产生的银行手续费，通常会由受益方承担，另一个是客户汇款本身的费用。每次汇款手续费大概20-50$不等，平均为30$，一般2-3 天到款，具体根据境外距离不同、是否经过中转行到款时间不一。

2、 信用证，英文Letter of Credit，L/C

作为国际贸易三大主流付款方式之一，国际大订单都往往偏爱使用L/C 进行付款。对国内有一定实力的外贸公司而言，大多在付款方式上比较灵活，也愿意接受此付款方式。

3、西联汇款，英文Western Union

西联汇款一般针对的是中小额外贸汇款，会有一定的额度限制，一般为9000$. 因为不属于公对公汇款，最终是以个人名义收款，所以无法正常出口退税。需要注意的一点是给国外客户提供汇款信息的时候一定要确保姓名（英文）的顺序，这点至关重要。

4、网上支付类：PAYPAL，money bookers, Google check out.

这里主要讲下PAYPAL，中文习惯叫做贝宝，是目前国外零售B2C 网站（eBay、Amazon）最流行通用的付款方式之一。这种支付方式非常符合国外买家特别是家用消费类客户的习惯。PAYPAL具有安全，快速，方便的优势。PAYPAL的注册操作过程简单，可以保证信息的安全，支持在线付款，而不用将银行卡或银行账户的详细信息透露给他人。

二、外贸企业收汇风险成因分析

1、出口结算方式的选择

传统的出口结算方式主要包括汇付（先付款后发货，先发货后付款）、托收（即期付款交单、远期付款交单、承兑交单）、信用证结算（即期付款信用证、远期付款信用证、假远期信用证）等三种方式，同时还有银行保函、备用信用证、国际保理以及福费廷（包买商）等四种附属结算方式。由于大部分中小型外贸企业出口产品缺乏品牌价值，产品附加值低，同质化严重，在国际市场上还面临越南等国的强力竞争，所处行业是典型的买方市场，普遍缺乏议价基础，在国际商务谈判中处于不利位置，为了增加出口，不得不将贸易条件作为提升出口竞争力的一个重要手段，赊销（O/A）成为企业维系生存的无奈选择。有调查显示，目前，我国近七成的出口合同都是采用放账赊销的形式，已经取代了信用证和预付款等成为主流支付方式。这种方式虽然促进了出口的增长，但是坏账损失风险却大大提高。
2、国际信用环境恶化
　　作为中国最大的贸易对象，欧美市场消费量大，商业信用好，支付能力强，是外贸企业出口的必争之地。由于欧美等国有发达的信用监管体系，商业信用能很好的约束企业的交易行为，企业信誉普遍良好，是外贸行业传统意义上的优质市场。2008年金融危机以来，欧美等国国内经济低迷，消费者消费意愿和消费水平大大降低，很多企业面临流动资金紧张甚至破产的风险，货款拖欠现象严重，给外贸企业带来了巨大的出口损失。

3、信用风险管理意识相对淡薄
　　外贸企业在发生货款被拖欠之后，从成本控制角度考虑，对于拖欠期相对较短的往往通过订单经手外贸业务员自身追收货款，而对于拖欠时间较长的货款则委托专业的机构追收货款，部分投保了出口信用保险的则向保险公司申请索赔，而进口商身处世界各国的现状使得出口商在追讨账款时困难重重，相当被动。外贸行业是高风险行业，从接单、制造、出运到交货、结汇等各个环节都存在风险，要保证安全收汇，每一个环节都要加强风险管理，而很多企业缺乏风险的事前管理，未进行外企信用评估就在结汇方式上给予优惠条件，对授信额度缺乏控制，同时在合同履行过程中没有加强客户信用动态管理，账款追讨不及时。
4、赊销缺乏债权担保
　　由于中国出口商缺乏等级债权人的意识，对于出口赊销往往就是以信用做为担保条件，如果由于进口商申请破产而出现货款拖欠，往往很难收到货款。以中国主要出口市场美国为例，如果进口商申请破产，出口商货款的追收只能走法律程序。根据美国的法律，企业申请破产后，法院将通过破产程序保证同级债权人获得同比例的金额分配。美国破产法规定的债权人主要有三个等级：担保债权、无担保优先债权和一般无担保债权。一般只有在上一个等级的债务得到全部清偿后，下一个等级的债务清偿才能开始。而现实是，中国出口商的角色一般都是无担保普通债权人，受偿等级较低，在破产财产被用以偿还银行或者保理商的抵押担保债权后，几乎就很难再得到分配了。
5、商品质量问题遭拒付
　　进口商除了在货款拖欠上花样百出外，还会找各种理由变相拒绝付款或者降低付款额度，任何细微的商品质量问题都可能成为进口商拒绝付款的一个重要理由。我国不少商品的出口是以打货样或者船货样作为标准来装船出口的，但由于商品出口量大，在一批商品中难免出现个别商品存在质量问题，外商借此拒绝付款或者要求更低折扣，而出口商为了追讨货款，不仅需要提交证明材料，而且要与进口商据理力争，这个过程往往需要花费时间成本和协调成本，进口商货款拖欠时间越长意味着更大的汇率风险损失，而协商解决的结果往往是出口商的利率和折扣损失。  

三、外贸企业收汇风险管理的对策
1、建立切实可行的信用管理制度
　　对于中小型外贸企业而言，由于其出口总量相对有限，企业机构相对精简，外贸业务员负责外销业务的所有环节，包括客户开发、合同签订、合同履行、单据缮制、客户管理及维护，总经理本身不仅从事公司的管理，掌控全局，自身也兼做本公司的出口业务，从企业成本管理的角度来看，建立一个独立的应收账款决策机构和信用管理部门相对困难。
　　信用管理制度可以给企业决策层提供较为及时、完整的信息，提高决策质量，从源头上加强对收汇风险的控制。在合同履行过程中，可以对交易各环节所出现的问题进行掌控处理，如果由于债务人的财物状况出现了问题，亦能够及时采取措施进行债务追讨，实现事前、事中与事后控制，降低收汇风险。对于初涉外贸领域或者缺乏相应信用风险管理经验的中小型外贸公司而言，也可以实施信用管理委托代理制，将客户信用风险管理工作外包给专门的信用咨询管理公司。

2、利用中国出口信用保险公司提供的多种服务
　　我国中小型外贸企业已经越来越重视出口信用保险对于转嫁企业收汇风险、促进出口的重要作用。但是，目前中小型外贸企业对于中国出口信用保险公司提供的其它风险控制服务还缺乏一定的认识和重视。

3、依据客户信用等级争取多样化的出口结算方式
　　近些年来，高额的出口坏账损失和高比率的出口信用保险理赔率让人触目惊心。中小型外贸企业必须转变观念，在洽谈出口业务时慎重考虑以赊销为优惠条件的招揽客商方式，在实务中尽力争取对自身相对公平甚至有利的结算方式。
4、运用切实可行的金融工具规避汇率风险
　　对于采用赊销（O/A）、远期付款交单（D/P）、远期承兑交单（D/P）结算方式或遭遇外商拖欠货款的出口商来说，时间越长汇率风险越大。为控制汇率风险，中小型外贸公司应该利用合适的金融工具规避汇率风险。