付国外设计公司设计费的所得税问题

64位实习生 · 发表于 2016-6-21 00:21

大粽子发表于 2016-6-20 21:58
是否各地的税务机关执行的政策有差异呢？北京，上海是否都得交？
是我们财务部长跟我说要交6%的增值税和 ...

企业所得税是要代缴，增值税确实不需要！增值税可是国家税务的只要来源，谁都不敢偷漏这个
财务的小女生不是定期要去税务嘛，让她们仔细问问，一定要问个明白人~

hustandlisha · 发表于 2016-6-21 09:57

64位实习生发表于 2016-6-21 00:07
你做光盘进口，相当于进口物资，先要交6%的关税（最好先查下进口国家的光盘有没有被列入倾销名单，要是 ...

我操作进口的光盘，只有海关征收的13%增值税，没有关税

frankcheng · 发表于 2016-6-21 13:51

要回答这个问题首先要明确三件事

1: 所谓的设计,是否有签单独的设计合同或者某个主合同里明确的界定了提供设计并明确了设计费用
2: 设计版权归属
3: 对方公司在国内是否有直接的子公司(从属关系,不同于大多数国际公司的并列关系)

如果有确定的合同及合同金额, 版权归属于国外设计公司,同时此公司在国内没有直接的子公司( 或者母公司), 那么很不幸,你们需要替他们代缴企业所得税.

大粽子 · 发表于 2016-6-22 10:37

frankcheng 发表于 2016-6-21 13:51
要回答这个问题首先要明确三件事

1: 所谓的设计,是否有签单独的设计合同或者某个主合同里明确的界定了提 ...

1.有单独的设计合同；
2. 版权应该归船东吧。
3.该设计公司在中国有子公司。

frankcheng · 发表于 2016-6-22 11:30

大粽子发表于 2016-6-22 10:37
1.有单独的设计合同；
2. 版权应该归船东吧。
3.该设计公司在中国有子公司。

1: 版权是关键. 如国外设计公司不再拥有版权.那么你们的设计费用实质上是支付给他们的劳务费用,如设计工作大部分在境外完成. 无需支付企业所得税.
2: 如果这个设计公司在中国有直接的子/母公司( 有法律上的从属关系, 如果国外设计公司和中国分公司同属某个母公司,但彼此之间没有从属关系则不在此列) 那么, 不管版权情况如何,你们都不需要代缴企业所得税. 这是该他们在中国的子/母公司处理.
特别注意: 现在很多国外公司在国内都有办事机构或者" 分公司", 但是大多数情况他们之间没有直接的从属关系!

frankcheng · 发表于 2016-6-22 11:31

大粽子发表于 2016-6-22 10:37
1.有单独的设计合同；
2. 版权应该归船东吧。
3.该设计公司在中国有子公司。

1: 版权是关键. 如国外设计公司不再拥有版权.那么你们的设计费用实质上是支付给他们的劳务费用,如设计工作大部分在境外完成. 无需支付企业所得税.
2: 如果这个设计公司在中国有直接的子/母公司( 有法律上的从属关系, 如果国外设计公司和中国分公司同属某个母公司,但彼此之间没有从属关系则不在此列) 那么, 不管版权情况如何,你们都不需要代缴企业所得税. 这是该他们在中国的子/母公司处理.
特别注意: 现在很多国外公司在国内都有办事机构或者" 分公司", 但是大多数情况他们之间没有直接的从属关系!

大粽子 · 发表于 2016-6-22 14:55

frankcheng 发表于 2016-6-22 11:30
1: 版权是关键. 如国外设计公司不再拥有版权.那么你们的设计费用实质上是支付给他们的劳务费用,如设计工 ...

谢谢你的解释。
但目前看，各地的税务机关对企业所得税的操作不一样，上海-似乎是无条件的征收企业所得税；其它地方基本不征。